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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
ProRendita 3
WARTELISTE!!!
Der
Anleger beteiligt sich an einer deutschen GmbH & Co. KG, die in
eine britische Limited Partnership investiert, welche britische
Zweitmarkt-Policen handelt. Die Beratung von An- und Verkauf von
Policen sowie Administration des Portfolios übernimmt Surrenda-link und
der Aktuar Barnett Waddingham. Beide Unternehmen zählen zu den
renommiertesten ihrer Branche.
Die Anlagekriterien sehen eine
Streuung des Fondskapitals auf über 2.000 Policen von mindestens 15
verschiedenen Versicherungsgesellschaften vor. Es werden nur Policen
angekauft, die bereits beachtliche Werte erreicht haben. Dabei wird das
Portfolio so strukturiert, dass das Durchschnittsrating der Versicherer
nach S&P oder einem gleichwertigen Anbieter "A" betragen muss.
IDEENKAPITAL, Düsseldorf
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Durch Doppelbesteuerungsabkommen nur geringe Besteuerung.
In
Großbritannien werden die Einkünfte als gewerbliche Einkünfte
besteuert, soweit diese den Grundfreibetrag von 5.035 GBP
überschreiten, andernfalls sind die Einkünfte steuerfrei. In
Deutschland unterliegen die Gewinne dem Progressionsvorbehalt.
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Auszahlungen sind beginnend in 2008 mit 6% kalkuliert und sollen bis auf 45,41% in 2021 ansteigen.
Insgesamt sind Auszahlungen in Höhe von 247,41% prognostiziert.
Kommanditgesellschaft
Ab EUR 10.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermine:
100% zzgl. 5% Agio spätestens 20 Wochen nach Zahlungsaufforderung durch die Treuhandkommanditistin
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
MPC Rendite-Fonds Britische Leben Plus II
Dieser Fonds ermöglicht es den deutschen Anlegern, am
traditionsreichsten LV-Zweitmarkt Europas, Großbritannien, teilzuhaben.
Gute Einstiegschancen in den Markt bieten sich aktuell durch die
schwache Entwicklung der Kapitalmärkte. Britische Policen können
derzeit besonders günstig und mit hohem Anteil an garantierten
Leistungen (Boni) erworben werden! Mindestens 75% des gesamten
Ankaufsvolumens entfällt auf Policen von Gesellschaften, die von
Standard & Poor´s mindestens mit A-geratet wurden bzw. ein
äquivalentes Rating einer Agentur aufweisen. MPC meldet für den
Vorgängerfonds Britische Leben Plus I günstiger als prognostiziert
eingekaufte Policen.
MPC, Hamburg
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Die
Fondsgesellschaft wird in der Rechtsform einer deutschen GmbH & Co.
KG geführt. Die Anleger erzielen aus ihrer Beteiligung an der MPC
Rendite-Fonds Britische Leben plus GmbH & Co. KG Einkünfte aus
Gewerbebetrieb gemäß § 15 EStG. |
Die
Auszahlungen beginnen in 2008 mit 3% p.a. und sollen bis auf 27% p.a.
in 2015 ansteigen. Insgesamt sind Auszahlungen in Höhe von rund 211%
kalkuliert.
Kommanditgesellschaft
ab EUR 10.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermin:
50% zzgl. 5% Agio bei Beitritt
50% zum 31.01.2007
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
König & Cie Deutsche Leben III
Die Beteiligungsgesellschaft plant ein breit diversifiziertes Portfolio
aus Versicherungspolicen des deutschen
Lebensversicherungs-Zweitmarktes. Dieses zukünftige Portfolio soll sich
aus Kapitallebensversicherungspolicen und Rentenversicherungspolicen
mit Kapitalwahlrecht zusammensetzen. Das Portfolio soll von der
cash.life AG, Settlement-Marktführer in Deutschland, nach den von der
Fondsgesellschaft vorgegebenen Investitionskriterien zusammengestellt
werden:
- Streuung der Investition auf ca. 1.500 Policen
- Restlaufzeit zwischen ca. 3 bis ca. 15 Jahren haben und sich jeweils im zweiten, renditestarken Laufzeitabschnitt befinden
- Nicht mehr als 20% des Portfolios auf eine einzelne Versicherungsgesellschaft
-
Kein Blind-Pool mehr: Investition in ein Start-up-Portfolio, das aus
274 Policen von 46 verschiedenen Versicherungsgesellschaften besteht,
bereits erfolgt. Weitere 17 Policen werden zurzeit geprüft.
König & Cie., Hamburg
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Steuerliches Ergebnis:
2006
- 2010: - 50,3%, die mit positiven Einkünften gem. § 15b EStG
verrechnet werden und im Ergebnis zu steuerfreien Auszahlungen führen
2011-2016: 48,2% verrechenbare positive Ergebnisse
2017: 17,8%
2018: 22,6%
2019: 30,6%
2020: 38,6%
insg. +107,5%
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Die Auszahlungen beginnen für 2009
mit 6% p.a. und sollen bis auf 43,2% p.a.
für 2020 ansteigen. Insgesamt
sind Auszahlungen in Höhe von 230% prognostiziert
Kommanditgesellschaft
ab EUR 10.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermine:
100% zzgl. 5% Agio nach Aufforderung durch die Treuhandgesellschaft
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
MPC Sachwert Rendite Leben Plus VI
Der Fonds investiert in nicht fondsgebundene
Kapitallebensversicherungen und in ebenfalls nicht fondsgebundene
private Rentenversicherungen. Die Investition erfolgt ausschließlich in
deutsche Versicherungen, die eine garantierte Mindestverzinsung
aufweisen. Es ist ein Portfolio aus rund 3.800 Policen aus
verschiedenen renommierten Versicherungsgesellschaften geplant, die in
Zusammenarbeit mit dem Marktführer der deutschen
Settlement-Gesellschaften, Cash Life AG, eingekauft werden.
Die win-win-Situation:
Vorteil für den Verkäufer: ein Verkaufserlös über dem Rückkaufswert der Police, Todesfallschutz bleibt erhalten
Vorteil für die Versicherung: keine Belastung der Stornoquote, weitere Prämieneinnahmen
Vorteil für den Gesellschafter MPC Rendite Fonds Leben
plus
VI: keine Einzelpolice, Hohe Streuung, Partizipation an Policen, die
heute nur mit einer deutlich niedrigeren garantierten Verzinsung zu
haben wären.
Es ist vorgesehen, ein Anlegerkapital von EUR 100 Millionen einzuwerben.
MPC, Hamburg
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Steuerliches Ergebnis:
2006: - 2,2%
2007: - 5,9%
2008: -12,4%
2009-2021: insgesamt ca.+ 129,9%
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Die Ausschüttungen beginnen lt. Prognoserechnung auf Basis des
Modellportfolios in 2011 mit 1% p.a. und sollen bis auf 17% p.a. in
2015 und 2017 ansteigen. Insgesamt sind Ausschüttungen in Höhe von 130%
prognostiziert. Der prognostizierte Gesamtmittelrückfluss auf Basis des
Modellportfolios soll vor Einkommenssteuer rund 227% betragen.
Kommanditgesellschaft
Ab EUR 10.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermine:
25% zzgl. 5% Agio bei Beitritt
35% zum 30. April 2007
40% zum 31.08.2007
Laufzeit: ca. 16 Jahre bis zum 31.12.2021 kalkuliert
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
Container Fonds Österreich III
Die Beteiligungsgesellschaft erwirbt Transportcontainer
(Standartcontainer 20 Fuss, 40 Fuss und 40 Fuss High Cube)
unterschiedlicher Typen und Größen. Die Container werden an
internationale Schifffahrtsgesellschaften zu verschiedenen Konditionen
und mit unterschiedlicher Vertragsdauern vermietet. Das
Vermietungsmanagement wird im Auftrag und für Rechnung der
Beteiligungsgesellschaft von einem der weltweit führenden Container
Manager, CAI, durchgeführt. Die Laufzeit der Beteiligung ist für
mindestens 7 Jahre kalkuliert.
Schroeder & Co. , Hamburg
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Durch Doppelbesteuerungsabkommen nur geringe Besteuerung
Grundlage
für die steuerliche Behandlung der Einkünfte aus der Fondsgesellschaft
ist das zwischen Deutschland und Österreich bestehende
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) vom 24. August 2000. In Deutschland
verbleibt das Recht, den Steuersatz für die dem deutschen
Besteuerungsrecht unterliegenden Einkünfte unter Hinzuziehung der
steuerbefreiten österreichischen Einkünfte der Beteiligungsgesellschaft
zu ermitteln (so genannter Progressionsvorbehalt). Der aktuelle
Freibetrag in Österreich beträgt EUR 2.000,-
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Die Auszahlungen sind für 2006 in Höhe von 2% p.a. bezogen auf das
Kommanditkapital prognostiziert. Im weiteren Verlauf der
Prognoserechnung sind Auszahlungen von ca. 8% p.a. bis zum Jahr 2013
vorgesehen. Bei Wahrnehmung des Kaufangebotes nach 7 Jahren beläuft
sich der Gesamtkapitalrückfluss auf ca. 151,78% des Kommanditkapitals.
Kommanditgesellschaft
ab EUR 5.000,00 zzgl. 3% Agio
Einzahlungstermin:
100% zzgl. 3% Agio nach Annahme und Aufforderung durch die Treuhänderin
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
BUSS Global Container Fonds 2
Der Anleger beteiligt sich an einem geschlossenen Containerfonds, der
in ein großes Portfolio in Nutzung befindlicher, überwiegend
langfristig vermieteter Container investiert. Nach der geplanten
Fondslaufzeit von sechs Jahren werden die Container veräußert. Die
Container werden von einer Gesellschaft gehalten, die über eine
Niederlassung in der Schweiz tätig ist.
Eckdaten:
- Investition in ein großes Portfolio durchschnittlich 4,5 Jahre alter Container (vor allem Standardcontainer)
- Vermietung der Container an große Linienreederein mit guter Bonität
- Kooperation mit dem drittgrößten Containermanager der Welt
- Beteiligung in USD
BUSS Capital GmbH & Co KG, Hamburg
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Einkunftsart: Gewerbebetrieb
Auf
Basis des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Deutschland und der
Schweiz führt dies zu einer effektiven Steuerbelastung von ca. 14% des
erzielten Gewinns (vor Progressionsvorbehalt)
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Anfängliche Auszahlung in Höhe von 7% p.a. Erste Auszahlung Ende 2006.
Prognostizierte
Gesamtauszahlung ca. 136% vor Progressionsvorbehalt (bei Einzahlung
15.09.2006). Auszahlungen wahlweise in USD oder in EUR.
Vierteljährliche Auszahlung.
Kommanditgesellschaft
Ab USD 15.000,00 ohne Agio
Einzahlungstermin:
100% 14 Tage nach Aufforderung durch die Treuhänderin
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
MPC Best Select III
Der Anleger beteiligt sich mit dem Best Select III gleichzeitig an vier
Beteiligungsgesellschaften: Dritte MPC Best Select
Deutschlandimmobilien GmbH & Co. KG, Dritte MPC Best Select Leben
GmbH & Co. KG, Dritte MPC Best Select Schiffsbeteiligungen GmbH
& Co. KG und Dritte MPC Best Select Private Equity GmbH & Co.
KG.
Das
Konzept des MPC Best Select III beruht auf dem Grundgedanken der
modernen Portfoliotheorie. Durch die richtige Kombination verschiedener
Anlageformen steigen die Renditechancen eines Vermögensportfolios bei
gleichzeitig optimierter Sicherheit.
Die prozentuale Verteilung auf die Fondsgesellschaften :
20% Deutschlandimmobilien, 30% Lebensversicherungsfonds, 30% Schiffsbeteiligungen und 20% Private Equity.
MPC, Hamburg
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Verschiedene steuerliche Einkunftsarten:
1.) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
2.) Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Schiffsbeteiligungen/LV-Fonds)
3.) Einkünfte gem. Private Equity Erlass vom Dezember 2003
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Der Anleger erhält eine Vorzugsausschüttung in Höhe von 3% p.a. ab dem
Zeitpunkt des Zahlungseingangs bis zum Zeitpunkt der Schließung der
Gesellschaft (voraussichtlich 30.09.2006).
Auf
Grundlage der erwarteten Ausschüttungen aus den getätigten
Beteiligungen ist für den Anleger erstmals in 2006 mit einer
Ausschüttung zu rechnen
Die Fondsgeschäftsführung ist bestrebt,
einen möglichst kontinuierlichen Ausschüttungsverlauf zu generieren.
Ausschüttungen sollen in der Regel jährlich zum Jahresende erfolgen.
Kommanditgesellschaft
ab EUR 5.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermine:
100% zzgl. 5% Agio nach Aufforderung durch die TVP
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
HPC US Hypotheken 1
Der Fonds investiert in ein ausgewähltes und diversifiziertes Portfolio
von sukzessiv zusammengestellten hochverzinslichen US-amerikanischen
Hypothekenkrediten. Die US-Tochtergesellschaft des Fonds vergibt
gewerbliche Hypotheken an Kreditnehmer in den USA. Diese Kreditnehmer
haben i.d.R. einen kurzfristigen Kreditbedarf. Für die
Mittelbereitstellung leisten die Kreditnehmer äußerst attraktive
Zinssätze zwischen 10% und 14% p.a. zzgl. einer anfänglichen
Bearbeitungsgebühr zw. 2% und 5%. Die Laufzeit der Kredite beträgt
typischerweise 6 bis 24 Monate. Die Kredite sind durch eine Immobilie
besichert, aufgrund der Beleihungsquote von 50% bis max. 80% der
gutachterlich festgestellten Verkehrswerte ergibt sich ein
durchschnittlicher Sicherheitspuffer von ca. 25% für den Fonds.
HPC Capital GmbH, Hamburg
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Einkunftsart: Nach Belegenheitsland
Die
Ausschüttungen sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei. Die
jeweiligen steuerlichen Ergebnisse des Fonds werden gemäß dem Doppelbesteuerungsabkommen
unter Berücksichtigung der steuerlichen Freibeträge nur in den USA
versteuert. In Deutschland kommt lediglich der Progressionsvorbehalt
zum Tragen. Das Betriebsstättenfinanzamt hat bereits eine verbindliche
Auskunft zum steuerlichen Konzept (vergl. Prospekt S. 14) erteilt.
Einkünfte
aus Beteiligungen in Höhe von ca. USD 35.000 sind bei Nutzung des
Freibetrages und keinen weiteren Einkünften in den USA weitgehend
steuerfrei.
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Ausschüttungen in Höhe von 5% p.a. sollen für das Rumpfgeschäftsjahr
2006 anteilig erfolgen. Ab dem Jahr 2007 betragen die prognostizierten
Ausschüttungen 8,25% p.a. Insgesamt sind Ausschüttungen von 167,75%
(inkl. Schlusszahlung) kalkuliert.
Kommanditgesellschaft
ab USD 10.000,00 zzgl. 5% Agio
Einzahlungstermine:
100% zzgl. 5% Agio innerhalb von 14 Tagen nach Annnahme der Beitrittserklärung
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
H.F.S. Zweitmarktfonds Deutschland 2
Die Fondsgesellschaft investiert in Zweitmarktanteile (Immobilien In-
und Ausland), die strengen Ankaufskriterien genügen müssen.
Per
20.03.2006 wurde bereits in 42 verschiedene Fondsgesellschaften von 10
Initiatoren investiert. Dahinter stehen 96 Gewerbeimmobilien, die schon
jetzt für eine breite Risikostreuung sorgen. Die bisherige eingekaufte
Ausschüttungsrendite beträgt ca. 7,1%.
Hohe Flexibilität bei Höhe und Zeitpunkt der Einzahlungen bzw. Ausschüttungen.
H.F.S., München
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siehe "mehr Informationen"
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siehe "mehr Informationen"<
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| Objektbezeichnung |
Steuerliche Information |
geplante Ausschüttungen / Beteiligungshinweise |
DCM GmbH & Co. Vorsorgeportfolio 1 KG
Das Anlagevermögen wird in geschlossene Fonds der Emissionshäuser DCM
Deutsche Capital Management AG und König & Cie. GmbH & Co. KG
angelegt.
Der Fonds investiert in folgende 5 Assetklassen:
- In- und ausländische geschlossene Immobilienfonds
- Schiffsfonds
- Private Equity-/Mezzanine Kapital-Fonds
- Lebensversicherungs- Zweitmarkt Fonds
- Regenerative Energien
Darüber
hinaus wir die geschäftsführende Gesellschafterin der
Gesellschafterversammlung ab 2010 vorschlagen, zusätzlich ein Portfolio
aus Wertpapieren anzulegen. Dadurch kann weiter diversifiziert und in
ausreichendem Umfang Liquidität geschaffen werden.
Die Anlage kann in einer "Einmalanlage" oder in "Sparpläne" (wahlweise 60, 120 oder 180 Monate) erfolgen.
DCM Deutsche Capital Management AG, Münche
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Soweit
Verluste entstehen, können diese den Verlustausgleichsbeschränkungen
nach § 2 b, 10 d und 15 a EStG unterliegen. Die Einkünfte sind bei
natürlichen Personen im Rahmen der Einkommensteuer und bei
Kapitalgesellschaften im Rahmen der Körperschaftsteuer zu
berücksichtigt. |
Bei Einmalanlagen
werden Ausschüttungen für die Jahre 2005, 2006 und 2007 automatisch
wieder angelegt. Ab dem Jahr 2008 können Einmalanleger wählen, ob die
Ausschüttung wieder angelegt oder ausbezahlt werden soll. Ansparer
können erst für die Jahre nach Volleinzahlung der Einlage zwischen
Thesaurierung und Auszahlung der Ausschüttungen wählen. Das Wahlrecht
kann (ohne Kosten) von Einmalzahlern einmal, von Ansparern zweimal
während der Laufzeit geändert werden.
Variante Einmalanlage:
Die Ausschüttungen sind ab 2005 mit 7% p.a prognostiziert und sollen in 2023 bis auf 8% p.a. ansteigen.
Variante Sparplan:
Die Ausschüttungen beginnen ab 2015 bzw. nach Volleinzahlung mit 9% p.a. und sollen bis auf 10% in 2023 ansteigen.
Kommanditgesellschaft
ab EUR 7.500
Einzahlungstermine:
Variante Einmalanlage:
100% innerhalb von 14 Tage nach Unterschrift
Variante Sparplan:
10% innerhalb von 14 Tagen ab Unterzeichnung
Die
festen monatlichen Sparraten sind jeweils zum Monatsersten fällig, die
erste Sparrate am Ersten des auf die Fälligkeit der Ersteinlage
folgenden Monats, und werden im Lastschriftverfahren eingezogen.
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Schiffsbeteiligungen
Immobilienfonds
